28 de abril de 2026

COPP 62 ✓ 28-4-2026

Sentencia No. 228 de fecha 10-MAY-2024 dictada por la Sala de Casación Penal del Tribunal Supremo de Justicia

Magistrada Ponente Doctora ELSA JANETH GÓMEZ MORENO

Siendo así, el Código Orgánico Procesal Penal dispone en su normativa, específicamente en su artículo 62, la posibilidad de plantear la declinatoria de competencia, si el “…juez o Jueza que, conociendo de una causa, observare su incompetencia por razón del territorio, deberá declararlo así y remitir lo actuado al tribunal que lo sea conforme a lo dispuesto en los artículos anteriores…”, todo ello en atención a lo previsto en el artículo 26 de la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, el cual señala lo siguiente:

“…Toda persona tiene derecho de acceso a los órganos de administración de justicia para hacer valer sus derechos e intereses, incluso los colectivos o difusos; a la tutela efectiva de los mismos y a obtener con prontitud la decisión correspondiente.

El Estado garantizará una justicia gratuita, accesible, imparcial, idónea, transparente, autónoma, independiente, responsable, equitativa y expedita, sin dilaciones indebidas, sin formalismos o reposiciones inútiles…” (Resaltado de la Sala)

Enlace a la Sentencia:

Palabras clave: Tribunal Supremo de Justicia, TSJ, derecho, justicia, ley, código, sentencia, Constitución.

La frase del día 
"La sociedad tiene los delincuentes que se merece" | Alexandre Lacassagne

Ratificación pendiente ✓ 28-4-2026

Sentencia No. 264 de fecha 23-MAY-2024 dictada por la Sala de Casación Penal del Tribunal Supremo de Justicia

Ponencia de la Magistrada Doctora ELSA JANETH GÓMEZ MORENO

En el caso bajo examen, en razón de la remisión de la causa original antes señalada, se pudo verificar que se encuentra pendiente por decidir ante el Tribunal Segundo de Primera Instancia en funciones de Control (...), la ratificación de la solicitud de sobreseimiento realizada por el Fiscal Superior del Ministerio Público del estado Lara, (...), decisión respecto de la cual las partes pueden hacer uso de los medios ordinarios idóneos o las vías recursivas establecidas en la Ley, constituyendo una variación de las circunstancias y requisitos considerados por esta Sala al momento de dictar el auto de admisión; que crea necesariamente una situación de dependencia, surgiendo una causa de inadmisibilidad sobrevenida para el avocamiento peticionado.

Enlace a la Sentencia:

Palabras clave: Tribunal Supremo de Justicia, TSJ, derecho, justicia, ley, código, sentencia, Constitución.

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Facultad: casación ✓ 28-4-2026

Sentencia No. 268 de fecha 23-MAY-2024 dictada por la Sala de Casación Penal del Tribunal Supremo de Justicia

Magistrada Ponente Doctora ELSA JANETH GÓMEZ MORENO

En consecuencia, la facultad de la víctima para recurrir en casación, en los casos en los que no haya presentado querella, procede de manera exclusiva cuando la decisión recurrida en segunda instancia, verse respecto a un sobreseimiento, tomando en consideración que dicho pronunciamiento extingue el procedimiento cuya consecuencia jurídica tiene la autoridad de cosa juzgada, y siendo la sentencia recurrida adversa a sus intereses, la ley le reconoce expresamente ese derecho.

Enlace a la Sentencia:

Palabras clave: Tribunal Supremo de Justicia, TSJ, derecho, justicia, ley, código, sentencia, Constitución.

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Escandalosas violaciones ✓ 28-4-2026

Sentencia No. 311 de fecha 13-JUN-2024 emanada por la Sala de Casación Penal del Tribunal Supremo de Justicia

Ponencia de la Magistrada Doctora ELSA JANETH GÓMEZ MORENO

En consonancia con las normas transcritas, el avocamiento será ejercido, bien de oficio o instancia de parte, en caso de graves desórdenes procesales o escandalosas violaciones al ordenamiento jurídico que perjudiquen ostensiblemente la imagen del poder judicial, la paz pública o la institucionalidad democrática, como en aquellos en los cuales sea evidente la violación del derecho al debido proceso consagrado en el artículo 49, de la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela.

Enlace a la Sentencia:

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Offshore [2] ✓ 28-4-2026

¿Qué es un banco offshore?

Se trata de bancos que están alejados de los sistemas financieros y que no están sometidos a tantos controles monetarios y fiscales como los bancos “onshore”. 

¿Qué es una sociedad offshore?

Son empresas que se encuentran registradas en países en los que no realizan ningún tipo de actividad económica. La lógica detrás de esto es que, al estar registradas en otros países con menor carga de impuestos, pueden obtener regímenes tributarios más favorables.

Fuente digital de la información:

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Offshore ✓ 28-4-2026

¿Que es una cuenta offshore?

En inglés, el término “offshore” significa literalmente “costa afuera”, aunque su uso se ha popularizado tomando su acepción financiera, que denomina a todos los recursos o bienes que son enviados a otro país, ya sea como mecanismo de ahorro o de inversión.

Este envío de bienes, que generalmente es monetario, se realiza con destino a paraísos fiscales, que son aquellos territorios donde hay una ausencia de impuestos y controles financieros sobre el dinero de los residentes. Mientras la persona que envía el dinero reside y trabaja en un lugar, el dinero que genera se guarda en estos paraísos fiscales.

Los paraísos fiscales suelen estar ubicados en países del Caribe y América Central, que se han hecho mundialmente conocidos por su flexibilidad en sus leyes y por permitir muchas transacciones que en ocasiones están al margen de la regulación.

Muchos de los perfiles que suelen recurrir a esta fórmula de las cuentas offshore son personas que poseen un patrimonio muy alto y que, en algunos casos, buscan una evasión fiscal.

Algunos de los lugares que se han vuelto más populares para este tipo de actividad son:

— Islas Caimán
— Islas Bermudas
— Las Bahamas
— Suiza
— Irlanda
— Belice

Fuente digital de la información:

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Testaferros: acciones ✓ 28-4-2026

¿Qué acciones delictivas suelen cometer los testaferros?

— Creación de empresas ficticias: los testaferros establecen empresas ficticias o utilizan empresas existentes para canalizar fondos ilícitos. Estas empresas actúan como intermediarias, emitiendo facturas falsas y realizando transacciones comerciales sin sustancia económica.

— Compra de bienes inmuebles: la adquisición de propiedades, como viviendas, locales comerciales o terrenos, es una estrategia común. Los bienes inmuebles se utilizan para blanquear el dinero, ya que su valor tiende a apreciarse con el tiempo, dificultando la identificación de su origen ilícito.

— Uso de tarjetas de crédito y transferencias electrónicas: las transacciones electrónicas permiten mover grandes sumas de dinero de forma rápida y discreta. Los testaferros utilizan tarjetas de crédito prepagadas, cuentas bancarias offshore y criptomonedas para ocultar el rastro del dinero.

— Inversión en artículos de lujo: la adquisición de bienes de lujo, como joyas, obras de arte y vehículos de alta gama, es otra forma de ocultar el origen ilícito del dinero. Estos bienes pueden ser vendidos posteriormente o utilizados como garantía para obtener préstamos.

— Inversión en negocios legales: los testaferros pueden invertir en negocios legítimos para integrar el dinero sucio en la economía formal. Esta estrategia permite que el dinero ilícito genere ganancias y se convierta en capital aparentemente limpio.

Fuente digital de la información:

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